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作者：范斌， IBM Consulting中國區金融行業總經理
北京2023年4月26日 /美通社/ -- 2017年12月，巴塞爾銀行監管委員會 (Basel Committee on Banking Supervision)發布了《巴塞爾III：后危機改革的最終方案》，這是2004年發布巴塞爾II后，銀行風險管理制度的一次全面革新。由此，銀行監管的三大支柱（三大風險監管資本計量、內部資本充足率評估、信息披露要求）均有不同程度的改革和完善，對銀行提出了更復雜、全面、嚴格的風險管理和資本管理要求。
同時，我國銀保監會結合最新國際研究成果和國內銀行業現狀推進資本監管規制修訂工作，于今年2月18日發布了《商業銀行資本管理辦法（征求意見稿）》，擬于2024年1月1日開始執行。國內銀行亟需跟進風險加權資產（RWA）計量系統的更新建設，在滿足合規的同時，提升風險管理能力，借助資本管理優化信貸資源配置和資本占用。然而值得指出的是，RWA的真正系統地實施還面臨一系列關鍵挑戰。
監管新規給行業提出新要求
RWA實施的范圍包含業務需求的分析和理解、數據加工流轉體系建設、系統功能設計與開發、系統上線與數據驗證等關鍵環節，需要將資本計量的原則和方法論與數據加工、系統功能進行有機融合。具體來看，RWA系統的實施落地仍面臨著一系列的挑戰。
較現行《資本辦法》，監管新規在計量體系、信息披露和管理要求上均有重大變革，擬要求銀行在2024年1月1日起正式實施。如何能在短時間內快速完成管理體系更新和系統落地，順利完成新舊切換，是RWA系統實施的重要挑戰。
同時，新規下的三大風險計量均較現行方法出現了較大顛覆，涉及大量行業現狀、計量規則和處理流程的梳理和轉換，從而形成一套適用于行內的、可落地實施的計量規則和數據處理方案。該過程中不但要充分覆蓋所有的業務，還要充分考慮實施方案的可行性、準確性、靈活性、擴展性，要兼顧可用、可靠與高效。
就風險加權資產占比約90%的信用風險，在數據質量上將面臨兩大挑戰：
（1）準確框定計量范圍： 信用風險計量有著業務品種范圍廣、數據來源多渠道的特點。在計量數據量較大的情況下，不漏計、不重計的前提是相關系統具備優秀的數據完整性驗證能力。
（2）精準計量資本占用： 新規下節約資本還是提高資本占用主要取決于是否可以實現精細化計量。例如，銀行等級的判斷。因此，RWA系統建設過程中識別和處理數據質量問題的機制和團隊能力就顯得尤為重要。
無論是三大風險的計量體系復雜程度還是信息披露的完整程度，監管新規的要求均遠高于現行辦法，需要更多的交易對手、債項、緩釋品、市場風險估值等必要的數據信息，大量的新增數據需求不僅會重構現行系統接口關系，還會涉及大量源業務系統改造工作的協調與銜接。
由于風險加權資產計量涉及全行全量業務，RWA系統必然涉及面向全行多個業務部門和管控崗位層級配置角色和權限。針對數據加載、數據補錄、數據質量檢查、總分勾稽、計量規則配置、數據查詢、報表查閱等一系列關鍵功能模塊設計相應的角色和權限控制體系與配套審批流，已成為系統不可或缺的功能。
系統不應僅滿足監管報送的批量作業，同時還應對接業務部門，提供必要的實時服務，用于指導業務系統的經營和管理，成為支持業務決策的關鍵系統，這就需要設計高效、穩定、可擴展和適配性強的系統架構來支撐。
此外，現有的資本管理系統架構一般僅適用于百萬級數據處理的場景，且單批次處理時間較長。而目前國內領先商業銀行的業務數據規模均達到千萬級別以上，隨著業務規模的擴大和內部管理要求的精細化，需要更優化的系統架構作為依托，來支撐新的計量需要，優化性能、提高數據吞吐量和批處理效率，改善用戶體驗。
IBM最新方案助力RWA系統落地
基于對銀行業現狀和資本計量的透徹了解，IBM在RWA領域的解決方案是咨詢實施一體化，以業務需求驅動并指導RWA系統的實施落地，在成熟的RWA計量引擎和平臺的基礎上進行客制化開發，在保障質量的前提下，降低實施風險并縮短交付周期。
1. 豐富的RWA項目經驗，構建業內最強的資本管理系統
IBM擁有國內最前沿的銀行資本管理與風險資產計量的專業實施能力，曾參與國內15家金融機構的RWA項目建設，為13家銀行提供了RWA咨詢服務，為12家金融機構提供過RWA系統落地實施。截至目前IBM已為國內多家銀行提供了巴III新規的咨詢/實施服務，在聘請第三方開展新規計量體系建設的國有大行以及全國性股份制商業銀行中市占率高達一半以上，位列同業第一。
IBM風險咨詢團隊擁有多位銀行風險管理領域的業務專家以及強大的開發團隊，團隊骨干擁有超過20年的風險類系統的建設經驗，精通分布式架構設計，銀行業務數據分析等。基于業內最佳實踐，IBM開發出了業內最強的資本管理系統平臺。該平臺綜合考慮了銀行業務的復雜性、資本計量的嚴謹性以及系統用戶的實操體驗，內置了巴II，巴III資本計量體系和三大風險的不同計量方法，同時設計了規則配置功能，供業務老師方便快捷地新增、修改計量規則。系統內部擁有高性能的緩釋分配模塊、房地產計量模塊、資產證券化計量模塊以及資管產品計量模塊，同時支持商業銀行等級、企業和非銀機構投資級等新規復雜規則的邏輯處理。
除了巴塞爾第一支柱監管資本計量相關的功能以外，IBM資本管理系統也整合了第二支柱和第三支柱的功能，構建了銀行風險管理的完善一體化平臺。
2. 采用最新的技術架構，靈活易擴展的計量規則配置功能
IBM的風險加權資產計量系統擁有國家版權局頒布的計算機軟件著作權證書，專業能力已被權威機構認可和認證。系統采用主流開源的框架設計，完全開放源代碼，充分滿足銀行客戶自主可控的要求。在性能方面，采用前后臺分離的微服務架構，基于Spark大數據平臺的分布式處理，高效穩定。
為應對巴III更為復雜的監管要求，IBM對資產進行了全方位的升級，研發了資本計量引擎的3.0版本，進一步提升批量處理性能，和銀行現有系統相比，批量性能均獲得10倍以上提升。該等引擎已在四家股份制銀行完成部署。
IBM資本管理系統的最大亮點在于靈活可拓展的資本計量規則配置功能。在計量體系層面，系統默認支持巴II和巴III兩套計量方案，便于銀行進行計量體系的并行和遷移。在風險加權資產計算層面，系統對RWA計算所涉及到的規則進行了全參數化的管理，不但支持簡單的參數映射，對于復雜的計量邏輯也支持自定義函數表達式，充分滿足所有可能的規則形式。此外，系統用戶可以靈活修改參數維度和參數值，以快速應對可能的監管規制調整以及行內計量規則的變化。
在業務評估、授信和放款的關鍵環節，IBM資本系統也提供實時服務。在業務評估階段，系統提供單筆試算功能，支持客戶經理評估業務可能的資本占用，以調整抵質押品等的要求；在授信和放款時，系統也支持聯機服務，供前臺業務部門實時調用資本計量系列功能，以實現監管交易對手類型和風險暴露類型認定的前置。單筆試算和聯機服務功能均已在多家銀行上線運行，得到客戶的一致好評和認可。
3. 具備完善的數據管理功能
數據的獲取、檢驗和管理是RWA準確計量的前提。
在數據獲取層面，有能力直接對接業務源系統獲取數據，同時IBM積累了豐富的基于新規的上游系統改造建議，可以直接借鑒以提高實施的效率；對于源系統不覆蓋但計量所需的數據，IBM的資本管理系統擁有強大的數據補錄功能，支持補錄模板的定制，方便業務人員靈活調整補錄內容、添加填寫說明等；補錄數據上傳時可以設置校驗，支持補錄數據的復核、審批，最大限度地保證數據的準確性。
在數據檢驗層面，系統擁有強大的總賬勾稽功能來保障計量數據的全面、完整性，不但支持以科目、機構和幣種為維度進行勾稽，還支持組合科目間的勾稽軋差；系統配備數據質量檢查功能，支持對源數據從非空、唯一性和參照性三個維度進行質量檢查。此外，還支持字段間勾稽關系的配置和檢驗，以應對例如第三支柱信息披露報表表內、表間關系的校驗要求。數據質量檢查結果也提供了方便的查詢和問題下發功能。
在數據管理層面，IBM資本管理系統可以按機構、角色（崗位）和用戶進行數據權限管理，以滿足不同部門、不同崗位對數據在查詢、修改和應用方面的不同需求，在保證數據安全性的同時，方便人員職責的分配和數據結果的追溯。
4. 支持資本管理應用，深度融入銀行內部管理
IBM資本管理應用系列功能已經嵌入平臺中，整體方案以經濟資本計量為基礎，涵蓋資本規劃、業務支持、管理考核三大功能模塊，對業務的全流程進行引導和約束。
在資本規劃功能模塊，系統支持監管類指標和經營類指標的目標設定，從供給和需求層面對資本和風險資產進行預測，亦支持壓力測試；完成預測后可將全行資本增量限額分配至各業務單元，系統支持對分配系數的靈活配置和調整。
在業務支持功能模塊，系統支持設置統一的客戶準入閾值，并支持運用基于EVA和RAROC的風險成本法確定貸款利率。平臺還提供了單筆試算功能，可嵌入前端業務系統的業務流程，實時進行資本占用的模擬測算，以進行風險預判和限額管理。
在管理考核功能模塊，系統支持全行資本監測指標體系的建設，涵蓋資本充足率、杠桿率、EVA、RAROC等指標，并支持對關鍵指標的下鉆和歸因分析。可對機構、條線、產品、行業等開展資本占用的結構現狀和未來趨勢分析，并以可視化的方式展現重資本、輕資本業務的構成和變化。支持設定不同層級的閾值，開展資本監控和預警。在考核期末資本系統可計算經營部門的收入、資本投入和超限情況，以評估經營部門績效。
總而言之，IBM在資本管理領域的解決方案已經在多家大型銀行實踐應用，得到了客戶的高度認可與贊揚。新規落地迫在眉睫，我相信咨詢實施一體化、成熟平臺加客制化開發的模式，將助力更多銀行客戶盡快實現巴III合規，優化資本占用，全面提升風險管理能力。
